창업 세액감면을 잘 받으려면, 창업 ‘디자인’부터 다시 보자

💡 “창업을 했는데 감면이 안 된다고요?”

창업중소기업 세액감면은
📌 법인세 또는 소득세를 최대 5년간 100%까지 감면해주는
엄청난 혜택입니다.

하지만 생각보다 많은 창업자들이
“신사업인데 왜 감면이 안 되죠?”
“업종은 다른데 왜 창업으로 인정되지 않나요?”
하는 문제에 부딪힙니다.

✅ 핵심은 ‘창업의 정의’를 과세당국과 내가 다르게 생각하고 있다는 점입니다.

🔍 창업으로 인정되지 않는 대표 사례

예시왜 감면이 안 될까?

A씨가 개인사업자 → 법인 전환	기존 사업의 연속성이 크기 때문
B씨가 기존 사업 중단 후 유사 업종 재개	폐업 후 재개 = 창업 아님
C씨가 같은 거래처, 설비를 공유한 신사업 개시	기존 사업과의 교집합이 많음

✅ 조특법 제6조에서 말하는 “창업으로 보지 않는 경우”

• 합병, 분할, 현물출자 등으로 인한 사업승계
• 기존 사업 자산·설비를 활용한 동일업종 개시
• 개인 → 법인 전환 후 같은 사업 유지
• 폐업 후 동일한 사업을 재개
• 기존 사업과의 실질적 연관성이 높은 경우

👉 요약하면:

“새로운 사업을 최초로 개시했다고 보기 어려운 경우는 창업이 아니다.”

🎯 그렇다면 창업으로 인정받기 위해서는?

핵심 키워드는 **‘기존 사업과의 연관성’**입니다.

✔ 교집합이 클수록 감면 리스크 증가

• 인력 공유, 설비 공유, 거래처 중복, 기술/노하우 활용 → 🚨
• 업종만 다르고 실질은 동일 → 🚨
• 주소만 다르고 운영 주체·방식이 동일 → 🚨

✔ 반대로, 교집합이 작을수록 감면 가능성 증가

• 전혀 다른 업종/아이템
• 거래처, 인력, 설비 모두 독립
• 별도 법인 설립, 위치 구분

✅ 창업 세액감면을 받기 위한 실전 팁

전략실천 팁

사업기획	신사업의 업종, 위치, 인력, 아이템 모두 기존과 명확히 구분
외관 설계	명칭, 브랜딩, 설비, 사업장 분리 → 객관적 증거 확보
법인 설립	사업 개시 전에 법인부터 설립하고 사업 내용 구체화
세무 전문가 상담	사업 시작 전, 회계사/세무사와 설계단계부터 점검
기록 보존	창업 목적, 아이템 구상, 초기 계약서, 임대차계약 등 서류화 필수

⏳ 타이밍이 가장 중요합니다

“이미 쏟은 물은 담을 수 없습니다.”

창업 세액감면은 사업을 개시하기 전에 90%가 결정됩니다.
사업이 시작되고 나면,
기존 사업과의 교집합을 없애기 어렵고,
감면이 거절되면 추징세 + 가산세 부담까지 생깁니다.

✅ 마무리 요약

• 창업 세액감면은 업종만 다른 게 아니라 실질도 달라야 합니다
• 핵심은 기존 사업과의 연관성을 얼마나 줄일 수 있는가
• 성공적인 절세는 사업을 시작하기 전, 창업을 디자인하는 데서 출발합니다

창업 디자인을 잘 해야, 창업 세액감면을 잘 받을 수 있다 - 조세일보

창업 디자인을 잘 해야, 창업 세액감면을 잘 받을 수 있다 - 조세일보